ジュニアＮＩＳＡ、駆け込み利用は？｜賢く生きる！マネー術⑤

文・岡田有里（ファイナンシャルプランナー）

ＱジュニアＮＩＳＡ、駆け込み利用は？

Ａ. 余力資金で長期投資なら有り

「ジュニアＮＩＳＡ（ニーサ）」は２０２３年１２月に廃止される未成年用の少額投資非課税制度です。「廃止後はどうすれば良いのか？」「今からでも始めた方が良いのか？」「お得な利用方法があれば知りたい」など子育て世帯から注目が集まっています。教育資金はコツコツと長期積み立てが基本です。しかし、少しでも効率の良い積み立て方法があれば知りたいという気持ちはどのご家庭にも有ると思います。

制度廃止まで５カ月弱

制度廃止まで５カ月を切ったジュニアＮＩＳＡ。メリットに踊らされず、デメリットを押さえた上で検討の際の注意点をまとめます。

ジュニアＮＩＳＡは子供の大学資金準備などを目的とした未成年向けの少額投資非課税制度として１６年にスタートしました。名義は未成年（子ども）ですが、運用するのは二親等内の親族（親など）です。１年間に８０万円までの投資の譲渡益・配当金などが非課税になる制度ですが、１８歳まで投資資金を払い出せない厳しい制限が不便とされて利用が伸び悩み、２３年での制度廃止が決まりました。しかし、制度の終了にあたり「１８歳まで払い出し不可の制限」が無くなり、２４年以降は１８歳未満でも非課税で払い出しができるようになりました。中学・高校・大学への進学など必要な時期にいつでも引き出しが可能になったことで、再注目されています。

口座開設は９月ごろまでに
２３年末までの残り５カ月弱で利用を検討したい人のために注意点を整理しておきましょう。
　（１）ジュニアＮＩＳＡ口座を新規開設する場合の手続き最終期限は９月ごろ（金融機関で要確認）。
　（２）新規投資は１２月末まで（受け渡し日ベース）。
　（３）２４年以降は非課税期間（５年間）の終了した金融商品を継続管理勘定に移管可能。
　（４）継続管理勘定では、１月１日時点で１８歳である年の前年の１２月３１日まで、非課税で保有可能。
　（５）１８歳以降はＮＩＳＡ口座ではなく一般口座または特定口座に移管されるため課税対象となる。１８歳以下での引き出しが可能だが、全額一括引き出しのみ。

売買にはリスクが伴う

投資には一定のリスクが伴うので、保有期間中は常に価格変動を注視し、売買益が出るタイミングを逃さないように自己管理することが重要です。子育中の忙しい日常生活の中でも、週２回は価格をチェックするなどルールを決めて実行しましょう。また、２３年末まで５カ月を切った短期間に多額資金を投入するリスクをしっかりと認識しましょう。２３年７月に入り日経平均株価は３万２千円以上を推移しています。これはバブル崩壊の１９８９年以降、３４年ぶりの高値水準での投資活動になることを理解しておくことは大切です。

子どもが中高生になってくると子育てコストが膨張して家計を圧迫します。家計や収入のバランスをよく検討して、十分に余力がある資金で長期投資を目的として取り組むのであればジュニアＮＩＳＡの駆け込み利用も活用するメリットがあると筆者は考えます。